广东旅行社行业协会财务管理制度

　　为规范广东旅行社行业协会经费的使用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《广东省行业协会条例》和《广东省旅行社行业协会章程》等有关规定，特制定本制度。

　　第一条 本协会财务工作职责和管理

　　(一)协会的财务工作人员应严格执行国家财政部《民间非营利组织会计制度》以及《广东省社会团体财务管理办法》等有关法律法规及政策的规定。

　　(二)按照协会章程，在秘书长组织指导下负责编制协会年度预算方案、收支计划，报秘书处办公会议审议，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

　　(三)负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

　　(四)根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。

　　(五)负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

　　(六)接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

　　(七)负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的开发、建立和管理。

　　第二条 本协会经费的管理

　　(一)协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。

　　(二)报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。

　　(三)审批权限。协会日常开支在一万元以下的由秘书长审批，一万元以上的由秘书长审核后报会长审批。

　　(四)会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

　　(五)因公出差需借备用金的，由秘书长审批。

　　第三条 本协会人员工资及福利

　　(一)协会秘书处专职人员的工资及福利依照广东省行业协会的相关规定执行。

　　(二)临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长会议批准。

　　第四条 本协会固定资产的管理

　　(一)固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

　　(二)协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。

　　(三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

　　第五条 本协会旅差费用的管理

　　(一)专职人员出差需先行拟定计划并做出预算，须经会长批准。

　　(二)差旅费用须凭正式发票，填妥《广东旅行社行业协会报销单》，经会长签字批准。

　　(三)差旅费用报销应在工作结束后两周内报销完毕。

　　(四)专职人员于出差之便，就近探亲或处理个人事务的，应经会长批准。其费用不得报销。

　　(五)专职人员在出差地所发生的非公务方面的支出，均由本人自理。

　　(六)因公出差的专职人员，必须在计划期间内完成任务，按时返回。在返回原单位后，如有借款者应在五个工作日内到财务部门办理报销手续，逾期者财务人员有权从本人工资中扣回借款。

　　第六条 本协会书籍报刊订阅、购置应由秘书处统一作出计划，报会长批准后订购。

　　第七条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。