某酒店管理公司资金管理制度 (4)

　　第六章 现金的日常管理

　　第十六条 现金管理制度

　　1、实行备用金管理办法。备用金(库存现金)在核定的限额内使用。酒店备用金的领用包括：出纳员、收银主管、前台收银员、各营业点收银员、采购员。原则上出纳员库存现金不得超过一万元;收银主管一万五千元;前台收银员一万元以及各营业点收银员找零用备用金伍百元;采购员备用金一万元。

　　2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报财务部负责人批准，核定坐支范围和限额。库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。

　　3、酒店与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结算。

　　4、现金的使用范围如下：

　　① 临时员工工资(原则上要求由银行发放);

　　② 出差人员必须随身携带的差旅费;

　　③ 酒店处理紧急情况时的支出;

　　④ 转帐结算起点以下的零星开支;

　　⑤ 人行规定需要支付现金的其他支出。

　　第十七条 现金收支控制

　　1、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。

　　2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务;负责登记现金和银行存款日记帐;清查库存现金，与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符;负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章(财务专用章暂由天怡酒店财务部负责人保管)。

　　3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销;对于不应开支的款项，应拒绝报销;对涂改或冒领款的不法行为，应及时向财务部负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。

　　4、对库存现金(含各部门的备用金)，财务部负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)核查情况表，说明检查结果。对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。

　　5、出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。

　　第七章 银行存款管理

　　第十八条 帐户管理

　　1、酒店在银行开立基本帐户和一般存款帐户。上述帐户只供公司业务经营范围内的资金支付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

　　2、不得涂改和伪造结算凭证。各种结算凭证必须按要求填写齐全，如实填明来源或用途。

　　3、帐户上必须留有足够的资金保证支付，不得签发空头支票。

　　第十九条 支票结算管理

　　1、现金支票由出纳人员签发和保管，签发现金支票不得超越规定的现金使用范围和限额，使用黑色墨水填写，字迹要清晰，数额要正确，大小写金额必须一致，不得涂改。填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。

　　2、酒店购买商品、原材料或享受劳务供应时，可签发转帐支票，直接交给收款单位，然后由收款单位持向自己的开户银行，办理转帐结算(详见供应商货款结算程序)。

　　3、支票一律采取记名式，签发支票要注明接受单位名称或个人姓名。

　　4、不准签发空头支票和远期支票，严格执行支票的有效期限。

　　5、原则上不准携带盖好印鉴的空白支票出外采购，不准将支票给销货单位代为签发。如果确需携带盖好印鉴的空白支票时，一定要填好签发日期、收款单位名称和最高结算限额，并要督促经办人及时报销。

　　6、支票遗失或被盗时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。

　　第八章 员工薪金储蓄卡管理办法

　　第二十条 酒店规定，所有在职员工薪金统一通过银行储蓄卡(以下简称工资卡)发放。酒店新员工工资卡的建立，由人事部提前一个星期将新员工的详细资料(如姓名、性别、身份证号码)报财务部出纳员到银行办理工资卡。

　　第二十一条 新员工的工资卡办好后，财务部出纳员通知各部门员工领取。发放时由财务部出纳员和人事部工资管理员共同核实发放给员工本人。

　　第二十二条 对因部门经理保管不当形成工资卡遗失，从而造成经济损失的，由责任人全额承担。

　　第二十三条 如员工本人不慎将工资卡遗失，应由其本人及时到银行办理挂失手续并通知财务部，同时由员工本人在银行办理新的工资卡，将新办的卡号通知人事部，以便人事部进行新旧卡号的更换。如因员工本人遗失又未及时通知人事部，造成的经济损失由员工本人承担。

　　第二十四条 本制度自颁布之日起试行。